بصفتك مقيمًا أجنبيًا في هولندا، فمن المرجح أن تدفع ضرائب زيادة عن الحاجة. فقبل أن تطلب المساعدة المتخصصة أو تقرر تقديم الإقرار الضريبي بنفسك، تحقق من هذه الإعفاءات الضريبية الأساسية السبعة التي تؤدي إلى خفض فاتورة الضرائب في هولندا وقد تنطبق عليك.
الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي السنوي يقع في الأول من شهر مايو/ أيار من كل عام. لكن لا تنخدع بالشعار الإعلاني لمكتب الضرائب الهولندي: “لا يمكننا أن نجعله أجمل، لكن يمكننا أن نجعله أسهل”. فأي شخص( باستثناء الوضع القياسي) يعرف أن كلمة “أسهل” ليست أفضل كلمة لوصف ضغوط ملء الإقرار الضريبي الهولندي.
محتوى المقال
1- الخصومات الشخصية
هل دفعت فواتير طبية باهظة الثمن ولم يغطها التأمين، أو هل أنت مانح سخي للأعمال الخيرية؟ هناك الكثير من النفقات الشخصية التي يمكن خصمها من الضرائب. ومن المنطقي تجميعها في سنة واحدة قدر الإمكان بحيث تفي بعتبة الإعفاء الضريبي وبالتالي خفض فاتورة الضرائب. وتشمل العناصر التي يمكن خصمها كليًا أو جزئيًا ما يلي:
- التبرعات الخيرية.
- مصروفات الدراسة.
- تكاليف الرعاية الصحية (إذا لم يتم تغطيتها بالتأمين).
- مدفوعات النفقة.
- الأقساط السنوية على الحياة.
وفي حال كنت متزوجًا أو لديك شراكة مسجلة، يمكنك تقديم إقرارك الضريبي بشكل مشترك. حيث يتيح لك ذلك تخصيص خصومات للشريك صاحب الدخل الأعلى.
2 – خصم الزوج غير العامل
في حال كان شريكك لا يعمل، فقد يحق لك الحصول على إعفاء ضريبي إضافي. وينطبق الائتمان الضريبي البالغ 1.000 يورو تقريبًا فقط في حال كان الشريك يعمل وكسب 20.000 يورو على الأقل وكنت مقيمًا في هولندا لمدة ستة أشهر على الأقل.
3 ـ ضريبة الـ 30٪ في هولندا للأجانب
تعني ضريبة الـ 30٪ أساسًا أن 30٪ من راتبك معفى من الضرائب لمدة أقصاها خمس سنوات [اعتبارًا من 2019]. وبشكل عام يجب أن تكون مقيمًا في الخارج -على بعد 150 كيلومترًا على الأقل من الحدود الهولندية- عندما تم توظيفك.
ويجب أن يكون راتبك أيضًا أكثر من 3.100 يورو شهريًا. قد تحتاج إلى مشورة الخبراء لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً أم لا وللتأكد من ملء إقرارك الضريبي بشكل صحيح.
4 – خصم الازدواج الضريبي
بصفتك مقيمًا في هولندا، يتعين عليك التصريح عن الأصول الأجنبية والحسابات المصرفية في إقرارك الضريبي الهولندي. وفي حال كنت تمتلك عقارًا في بلد آخر، فيمكنك عادةً تجنب دفع الضرائب عليه من خلال خصم الازدواج الضريبي.
وقد يكون من المفيد التحدث إلى أحد الخبراء لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً. وفي حال كانت ضريبة الـ 30٪ تنطبق عليك، فيمكنك اختيار ضرائب جزئية غير محلية. وفي هذه الحالة، لن تحتاج إلى التصريح عن أصولك (الأجنبية) بصرف النظر عن أي ممتلكات قد تمتلكها في هولندا، وبالتالي تنخفض فاتورة ضرائبك في هولندا.
5 – الإعفاء من ضريبة الفائدة على الرهن العقاري
في حال اشتريت منزلًا في هولندا، فإن فائدة الرهن العقاري قابلة للخصم الضريبي إذا كان العقار هو مكان إقامتك الأساسي. ويتم تخفيض الإعفاء الضريبي تدريجيًا، والنظام الهولندي يعتبر من أكثر الأنظمة كرمًا في العالم ويحدث فرقًا كبيرًا في مدفوعاتك الشهرية.
ففي حال غادرت هولندا مرة أخرى، يمكنك تأجير المنزل أو الاحتفاظ به لاستخدامك الخاص أو بيعه. وفي حال بيع العقار يرجى ملاحظة أنه لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال في هولندا.
6 – صيانة المباني المدرجة
الصيانة في المباني المدرجة -rijksmonumenten باللغة الهولندية- معفاة من الضرائب حتى 80٪. وهذا يعني أنه إذا كنت تمتلك مبنى مدرجًا، فيمكن تعويض تكاليف الصيانة مقابل الضريبة.
7 – خصومات التاجر دون شراكة – الإعفاء الضريبي لأصحاب الأعمال الحرة
في حال كنت تعمل فريلانسر أو تعمل لحسابك الخاص، فهناك العديد من الإعفاءات الضريبية المتاحة لك. وتنطبق اثنتان منها فقط إذا كنت تقضي أكثر من 1.225 ساعة سنويًا في الأنشطة المتعلقة بالعمل:
- إعفاء ضريبي سنوي للعاملين لحسابهم الخاص يبلغ 7.280 يورو.
- خصم للأعمال التجارية الجديد بقيمة 2.123 يورو. يمكن استخدام ذلك ثلاث مرات في السنوات الخمس الأولى من العمل
- إعفاء للشركات الصغيرة مما يجعل 14 ٪ من ضريبة الأرباح معفاة من ضريبة الأرباح.
لا تنس أن التسجيل كفريلانسر قد لا يكون من الحكمة في حال كان دخلك منخفضًا. وغالبًا ما يكون من المنطقي اعتبار الكسب الطفيف دخل إضافي بدلاً من إهدار مبالغ ثمينة معفاة من الضرائب والتي ستكون أكثر فائدة بمجرد ارتفاع دخلك. وإذا كنت تعيش في عقار مؤجر وتعمل في المنزل، فقد تتمكن من خصم جزء من الإيجار من الضريبة لأنك تستخدمه كمكتب.
كيفية تقديم الإقرار الضريبي في هولندا للمهاجرين (2022)
