محتوى المقال
هل يمكنني تأسيس شركة في هولندا حتى لو لم أكن مقيمًا؟
نعم، يمكن تأسيس شركة في هولندا أو بدء مشروع تجاري في هولندا بغض النظر عن مكان إقامتك في العالم. تفخر هولندا بوجود تشريع مفتوح للاستثمارات الأجنبية.
كيف تفتح مشروعًا تجاريًا في هولندا وفقًا لبلدك الأصلي
هناك لوائح مختلفة تتعلق ببدء عمل تجاري في هولندا من قبل مواطنين من الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA) وسويسرا والمواطنين من خارج الاتحاد الأوروبي.
ويتمتع رجال الأعمال من الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية وسويسرا بنفس الحقوق التي يتمتع بها الهولنديون ولا يُطلب منهم الحصول على تصريح إقامة أو تصريح عمل. سيحصلون على رقم تسجيل شخصي (BSN) بعد تسجيلهم في البلدية المحلية. BSN هو رقم الضمان الاجتماعي والضريبي الخاص بهولندا.
ويحتاج المواطنون من خارج الاتحاد الأوروبي (باستثناء المنطقة الاقتصادية الأوروبية والسويسرية)، المهتمين ببدء عمل تجاري في هولندا ، إلى مراعاة قوانين الهجرة المحلية ويطلب منهم الحصول على إقامة وتصريح عمل. ويتبع المواطنون من أمريكا واليابان إجراءات أقل صرامة فيما يتعلق بنوع الأعمال المسموح لهم بفتحها في هولندا.
ما نوع الشركات الممكن تأسيسها في هولندا؟
هناك أنواع مختلفة من الشركات التي يمكنك فتحها في هولندا، وذلك وفقًا لنوع العمل الذي تؤديه. وأحد الأنواع الرئيسية للشركات هو هيكل الأعمال المدمج (rechtvormen met rechtspersoonlijkheid) لرجال الأعمال الذين لديهم أصول تجارية وشخصية منفصلة والذين يتمتعون بالحماية من ديونهم التجارية.
وهناك أيضًا الهياكل التجارية غير المسجلة (rechtvormen zonder rechtspersoonlijkheid) لأصحاب المشاريع المسؤولين عن دخولهم وديونهم حيث لا يوجد ترسيم قانوني بين أصولهم الشخصية وأصولهم التجارية. فيما يلي الأنواع الرئيسية للكيانات القانونية في هولندا:
شركة Dutch BV (شركة ذات مسؤولية محدودة)
يمكن تسجيل شركة Dutch BV إذا كنت مهتمًا ببدء عمل تجاري في هولندا، برأس مال لا يقل عن 1 EUR، وفقًا لقانون الشركة المعدل مؤخرًا. وهناك سلسلة من المتطلبات المتعلقة بمجلس الإدارة والمقر الرئيسي للشركة المحلية، وكلاهما مطلوب لما تصفه اللوائح المحلية بـ “الأساس”.
ويمكن لرجال الأعمال الأجانب الذين يسجلون شركة BV الهولندية كشركة قابضة الاستفادة من المساعدة التي تقدمها شركة جديرة بالثقة والتي يمكنها تقديم خدمة سكرتارية الشركة. يمكنهم الحصول على هذه الخدمات من خلال CompanyFormationNetherlands.com.
الشراكة العامة
الشراكة العامة هي للشركات التي لديها شريكان أو أكثر متحدون تحت نفس الاسم ولديهم نفس الأهداف الاقتصادية، مع مسؤولية غير محدودة عن ديون الشركة. ويتشاركون الأرباح فيما بينهم وليس عليهم تقديم حد أدنى لرأس المال، مثل شركة Dutch BV. يمكن أن يأخذ الدائنون الأصول الشخصية لكل عضو عام في الشراكة إذا كانت هناك ديون لا يمكن تغطيتها من أموال الشركة.
الشراكة المحدودة
تتطلب الشراكة الهولندية المحدودة شريكين على الأقل. أحدهما عام لديه مسؤوليات غير محدودة ويتخذ قرارات الإدارة والآخر يسمى “الصامت” الذي يجب عليه تسليم رأس المال للشركة وتقتصر مسؤوليته/ مسؤوليتها على مساهمته/ مساهمتها.
الشراكة المهنية
تتكون الشراكة المهنية من شريكين على الأقل، ويكونون مسؤولين عن الاستحقاقات. ويُفضل هذا النوع من الشركات لممارسة مهنة وليس للأعمال التجارية.
شركة المسؤولية العامة
تعتبر شركة المسؤولية العامة مناسبة للاستثمارات الكبيرة وتحتاج إلى رأس مال قدره 45.000 يورو. الاجتماع العام للمساهمين هو المسؤول عن قرارات الإدارة. ويكون مجلس الإدارة مسؤولاً عن القرارات اليومية.
الفروع/ الشركات التابعة للشركات الأجنبية في هولندا
يمكن فتح الفروع/ الشركات التابعة للشركات الأجنبية في هولندا. وتتمثل الاختلافات الرئيسية بين هذين الشكلين التجاريين في درجة استقلالية الفرع المحلي أو الفرع الإقليمي عن الشركة الأم.
واعتمادًا على نوع الأنشطة الاقتصادية التي ستقوم بها، قد تحتاج إلى تصاريح وتراخيص معينة وفي حال كان لعملك تأثير على البيئة، فيجب عليك إرسال إشعار إلى بلديتك. ومطلوب إخطار آخر لنفس المؤسسة في حال كنت تشغل عقارًا تجاريًا وتحتاج إلى اتخاذ تدابير لضمان السلامة من الحرائق.
ما مدى سرعة إنشاء وتأسيس شركة في هولندا؟
يمكن تنفيذ إجراءات بدء عمل تجاري في هولندا بسرعة، وبأقل من أسبوعين خاصة إذا قام العميل بزيارة البلد لإجراء هذا الإجراء. ويتم منح الموافقة الفعلية من السجل التجاري الهولندي في غضون أيام قليلة، ومع ذلك، فإن المصادقة الضرورية على المستندات تستغرق أكبر قدر من الوقت.
إجراءات تأسيس الشركة في هولندا؟
يجب على المستثمرين الأجانب الذين يرغبون في فتح شركات في هولندا اتباع إجراء محدد يتضمن الخطوات التالية:
- اقتراح ثلاثة أسماء للشركة، سيتم اختيار اسم واحد منها وحجزه كاسم تجاري للشركة الهولندية.
- صياغة وتوثيق مستندات التأسيس للشركة الجديدة (إذا كانت هناك حاجة إلى ترجمة أي مستندات، فيجب توثيقها أيضًا).
- تقديم الوثائق مع سجل الشركات الهولندي والتسجيل لأغراض الضرائب وضريبة القيمة المضافة.
- التسجيل لأغراض العمل والضمان الاجتماعي، بما في ذلك في صندوق المعاشات التقاعدية لدى نفس السلطات الضريبية.
- التقدم بطلب للحصول على تراخيص العمل اللازمة مع الجهات في الصناعة التي ستنشط فيها الشركة
خطوات إنشاء شركة في هولندا
الخطوة الأولى
توفير جميع المعلومات اللازمة لبدء عمل تجاري في هولندا:
- معلومات كاملة عن المساهمين ومديري الشركة الهولندية المزمع إنشاؤها.
- نسخ جواز سفر المساهمين (إذا كانوا أشخاصًا طبيعيين) والمديرين و UBO (المالكين المستفيدين النهائيين) إن أمكن.
- في حالة الشركات الأجنبية، من الضروري استخراج مستخرج من السجل التجاري في البلد الأم.
- رأس المال الاجتماعي المطلوب، وهو في حالة شركة BV الهولندية 1 يورو.
الخطوة الثانية
قم بزيارة كاتب العدل الهولندي للتوقيع على مستندات تأسيس الشركة أو التوقيع على المستندات في الخارج وإرسال الأصل إلى وكيل في هولندا لمتابعة الإجراءات.
الخطوه الثالثة
قبل بدء عملية تسجيل الشركة، يجب على مقدم الطلب التحقق من تفرد الاسم التجاري. بعد ذلك، يمكن حجز الاسم، وسيتلقى المستثمر شهادة بذلك الاسم. وبعدها يجب عليه فتح حساب مصرفي وإيداع الحد الأدنى من حصة رأس المال. ثم توثيق عقد التأسيس للشركة، موقعًا ومصاغًا من قبل كاتب عدل.
سيتم تقديم مستندات الشركة الجديدة إلى غرفة التجارة التي ستوفر رقم تسجيل في غضون ساعات قليلة إذا تم تسليم المستندات شخصيًا. وقد يستمر هذا الإجراء لمدة أسبوع إذا تم إرسال المستندات بالبريد. ثم يتم الإعلان عن التأسيس في الجريدة الرسمية الهولندية (Staatscourant) وستقوم الغرفة بتنفيذ العملية.
ويجب الحصول على رقم ضريبي، لذلك يجب على المستثمرين تقديم نموذج تسجيل في سلطات الضرائب المحلية. كما يجب تسليم استمارة تسجيل منفصلة لضريبة الدخل. ويتم الحصول على النماذج اللازمة من السلطات الضريبية المحلية أو على المواقع الإلكترونية الرسمية ويجب أن تحتوي على معلومات الشركة والمؤسسين.
بعد تسجيل الشركة في هولندا، يجب على المالك تعيين محاسب للمساعدة في الضرائب والتدقيق والاستشارات المالية.
تكاليف تأسيس شركة في هولندا
عادة ما تأخذ الشركات الأجنبية التي تسجل الشركات في هولندا في الاعتبار التكاليف المرتبطة بذلك. يجب مراعاة التكاليف التالية عند بدء عمل تجاري أو تأسيس شركة في هولندا:
- تبلغ رسوم تأسيس الشركة التي يفرضها سجل الشركات في هولندا نحو 50 يورو.
- تبلغ تكلفة المكتب الافتراضي حوالي 75 يورو شهريًا وتعتمد على الخدمات التي يطلبها العميل.
- رأس المال: لا يوجد حد أدنى للمبلغ المطلوب إيداعه عند تسجيل الشركة، وبالتالي يجب أن يقرر رجال الأعمال المبلغ.
- رسوم خدمات المحاسبة، رسوم شهرية تقارب 90 يورو.
الجدول الزمني لإنشاء شركة في هولندا
غالبًا ما يسأل المستثمرون الأجانب الذين يفتحون شركاتهم في هولندا عن المدة التي يستغرقها تسجيل الشركة لدى جميع السلطات. ويمكن تقسيم الجدول الزمني لإجراءات تسجيل الشركة إلى:
- الإجراء عبر الإنترنت لاختيار الشركة وحجزها والذي يستغرق بضع ساعات.
- يوم واحد لصياغة وتوثيق وثائق تأسيس الشركة.
- تسجيل الشركة لدى مسجل الشركات الهولندي والحصول على رقم التعريف الضريبي سيستغرق يومًا واحدًا.
- التسجيل لدى مصلحة الضرائب ولأغراض الضمان الاجتماعي في يوم واحد.
ويجب على أصحاب الشركات المستقبليين أيضًا النظر في فتح الحساب المصرفي الذي قد يستغرق بضعة أيام وإيجاد مقر الشركة الذي سيكون أيضًا العنوان القانوني للشركة. وقد يستغرق هذا وقتًا أطول قليلاً .
الضرائب على الشركات في هولندا
هناك جانب آخر يتساءل عنه رجال الأعمال الأجانب عند بدء عمل تجاري في هولندا، ويتعلق بفرض الضرائب على أنشطة الشركة. بمجرد التسجيل للضرائب، سيتم فرض ضرائب على الشركة الهولندية بناءً على الأرباح التي تحققها على المستوى العالمي إذا كانت مقيمة ضريبية في هذا البلد.
سيحتاج المستثمرون الذين يفتحون شركة في هولندا إلى الامتثال للضرائب على الشركات بناءً على الإقامة المطبقة على جميع الشركات. والشركة المقيمة تكون إدارتها في الدولة وتخضع للضريبة على دخلها في جميع أنحاء العالم. أما الشركات غير المقيمة فتخضع للضريبة فقط على دخلها من مصادر هولندية.
كل ما تريد معرفته عن نظام الضرائب في هولندا
ويمكن تطبيق بعض الاستثناءات من هذه القاعدة في حالة الدخل من الأسهم والمنشآت الدائمة في عدة حالات أخرى. كما تُعفى الفروع في هولندا عمومًا من ضريبة الاستقطاع على تحويلات الأرباح لشركاتها الأجنبية.
وتُفرض ضريبة دخل الشركات على جميع الأرباح المحققة من الشركة، مثل الدخل التجاري والدخل الأجنبي والدخل السلبي بالإضافة إلى مكاسب رأس المال. ومعظم التكاليف المتعلقة بالعمل قابلة للخصم. وقد بلغ معدل ضريبة دخل الشركات في هولندا في عام 2019 19٪ على أول 200 ألف يورو من الأرباح الخاضعة للضريبة و25٪ على تلك التي تتجاوز هذا المبلغ.
والسنة الضريبية في هولندا هي نفس السنة التقويمية. لكن يجوز للمستثمرين الذين يبدأون شركة في هولندا استخدام سنة بديلة إذا تم تحديدها في النظام الأساسي للشركة. وفي سنة التأسيس يُسمح للشركة بفترات أقصر أو أطول، على عكس السنة الضريبية القياسية البالغة 12 شهرًا.
ويُطلب من الشركات تقديم تقييم مؤقت خلال الشهر الأول من السنة المالية على أساس العامين الماضيين. ويتم تقديم إقرار ضريبة دخل الشركات على أساس سنوي. كما تتم جميع الإيداعات إلكترونيًا ويُطلب من الشركات أيضًا إرفاقها بمستندات إضافية تساعد في حساب الأرباح الخاضعة للضريبة (الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر وتفاصيل أخرى، حسب الطلب).
ويؤدي التقديم المتأخر أو عدم تقديم الإقرارات في تاريخ الاستحقاق إلى عقوبات إدارية. كما يمكن فرض عقوبات جنائية في تلك الحالات التي ثبت فيها الاحتيال أو الإهمال الجسيم.
كيفية تقديم الإقرار الضريبي في هولندا للمهاجرين (2022)
الضرائب الأخرى التي يتم تطبيقها بعد فتح شركة في هولندا بعيدًا عن ضريبة دخل الشركات وضريبة الاستقطاع على أرباح الأسهم والفوائد هي:
- ضريبة الرواتب: تحجب الشركة الضريبة المدفوعة على رواتب الموظفين.
- ضريبة العقارات: تختلف حسب البلدية؛ يمكن للشركات خصم هذه الضريبة لأغراض ضريبة دخل الشركات.
- الضمان الاجتماعي: من المتوقع أن يدفع كل من صاحب العمل والموظف هذه الضريبة.
- ضريبة التحويل: يتم تطبيق ضريبة نقل ملكية بنسبة 6٪ على الشراء أو الممتلكات.
- ضريبة القيمة المضافة: ضريبة القيمة المضافة في هولندا لديها معدل قياسي قدره 21٪ ومعدل مخفض بنسبة 9٪ ينطبق على أنواع معينة من السلع والخدمات.
الحوافز ضريبية لمن يفتحون مشروعًا تجاريًا في هولندا
تعد هولندا موقعًا جذابًا لفتح مشروع تجاري أيضًا بسبب الحوافز المتاحة للشركات،وخاصةً شركات البحث والتطوير. وصندوق الابتكار هو نظام يسمح لدافعي الضرائب باختيار معدل ضريبي أقل على الأرباح الخاضعة للضريبة المستمدة من الأصول غير الملموسة. ويخضع النظام لمعايير معينة وينطبق بشكل عام على الأرباح على الأنشطة الابتكارية
ويمكن للمستثمرين الذين يفتحون شركة في هولندا تنشط في قطاع البحث والتطوير تقليل التكاليف المرتبطة بهذه الأنواع المحددة من الأنشطة ويمكنهم استخدام مخطط يسمح لهم بتقليل ضريبة الرواتب ومساهمات التأمين الوطنية. ومن أجل الاستفادة من تخفيضات البحث والتطوير، يجب على المتقدمين تقديم طلب عبر الإنترنت ثم ملء بيان البحث والتطوير.
كما يمكن للشركات التي تستثمر في أصول جديدة موفرة للطاقة أن تستفيد من خصم إضافي عندما يتجاوز الاستثمار 2.500 يورو ويلبي الاستثمار المذكور متطلبات طاقة معينة. كما يمكن تطبيق تخفيض مماثل أيضًا على الاستثمارات التي تتم في الأصول التي تساعد على تحسين البيئة.
ما مدى سهولة تعيين موظفين في هولندا؟
تبدأ عملية تعيين الموظفين بالتحقق من جنسية المرشحين. إذا لم يكونوا من المقيمين الهولنديين، فقد يحتاجون إلى تصريح إقامة. ويجب منح الإقامة المناسبة وتصاريح العمل لغير المقيمين.
الخطوة الثانية هي التحقق مما إذا كانت شهادات الموظف مناسبة. ويجب توفير تأمين صحي لكل موظف. ويجب أن يتلقى صاحب العمل رقم الضريبة والتأمين الاجتماعي لكل موظف من إدارة الضرائب والجمارك. تخضع معظم الشركات الهولندية لاتفاقية العمل الجماعية، لذا من الضروري التحقق مما إذا كانت الشركة المعينة تلتزم بها.
وبعد تسجيل النشاط التجاري، يجب على صاحب المشروع الوفاء بالتزام ضريبة الرواتب عن طريق ملء بيان ضريبة الرواتب. يجب أن يتم التعامل معه من قبل محاسب محلي مسجل.
كما يجب على صاحب العمل الامتثال للقواعد المتعلقة بفترة العمل والحق في إجازة الموظفين وكذلك احترام حقيقة أن للموظف الحق في الحد الأدنى القانوني للراتب وتعويض الإجازة.
الأسئلة المتداولة المتعلقة بتأسيس شركة في هولندا
- هل أحتاج إلى تصريح إقامة إذا لم أكن مواطنًا في الاتحاد الأوروبي؟ نعم، سيحتاج المواطنون من خارج الاتحاد الأوروبي (باستثناء مواطني المنطقة الاقتصادية الأوروبية وسويسرا) إلى تصريح إقامة وتصريح عمل لأداء الأنشطة الاقتصادية في هولندا.
- هل يمكنني تجنب الازدواج الضريبي كمستثمر أجنبي في هولندا؟ نعم، إذا كان بلدك الأصلي قد وقع اتفاقية ضريبية مزدوجة مع هولندا.
- هل يمكنني الحصول على حوافز لعملي من السلطات الهولندية؟ نعم، يمكنك الحصول عليها وتحتاج إلى الاتصال بوكالة الاستثمار الأجنبي الهولندية لمعرفة تفاصيل عنها.
- هل يمكنني الحصول على تأشيرة بدء التشغيل لرواد الأعمال؟ نعم، هذا ممكن، حيث تقدم السلطات الهولندية تصريح إقامة صالحًا لمدة عام واحد لرجال الأعمال الدوليين الذين يرغبون في بدء عمل تجاري في هولندا، لكن تحت شروط معينة.
- ما هي الضرائب الرئيسية التي يجب أن أدفعها إذا كان لدي عمل تجاري في هولندا؟ الضرائب الرئيسية لأصحاب الأعمال هي التالية: ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، ضريبة الرواتب (إذا كان لديك موظفين)، ضريبة الشركات (للشركات المدمجة).
القطاعات الاستثمارية الأكثر جاذبية في هولندا
يوجد في هولندا العديد من القطاعات التي يمكن للمستثمرين الأجانب من خلالها إنشاء شركات وفقًا لنفس الشروط المفروضة على رجال الأعمال المحليين. ومع ذلك، هناك العديد من القطاعات الاقتصادية التي تجذب المستثمرين الأجانب لأنه يصعب العثور عليها في البلدان الأخرى. ومنها:
- الزراعة وفروعها العديدة، من بينها البحث والتطوير وابتكار منتجات زراعية جديدة.
- قطاع تكنولوجيا المعلومات التي تتكون من عدة مجموعات، ولكل منها أنشطة محددة يدعمها عدد كبير من الشركات الدولية العاملة هنا.
- زراعة الأزهار فهولندا هي أكبر مصدر للزهور والبصيلات في العالم.
- الخدمات اللوجستية التي تلعب دورًا مهمًا في قطاعات التجارة، والسلع الاستهلاكية، والنقل.
- التصنيع حيث يتم تصنيع كميات كبيرة من المنتجات في هولندا.
- تعد التكنولوجيا الطبية والصيدلانية والبيوتكنولوجية من أهم الصناعات التي تجمع بين الابتكار والتقاليد في هولندا.
لماذا هولندا
تقدم هولندا العديد من المزايا للمهتمين بإنشاء أعمال تجارية هنا. وأول ما يجب مراعاته عند اختيار فتح شركة في هولندا هو موقعها الذي يتمتع بإمكانية مواصلات كبيرة عبر جميع وسائل النقل: الجوي والبحري والبري.
كما يعد مناخ الأعمال في هولندا واحدًا من أكثر المناخات انفتاحًا في العالم عندما يتعلق الأمر بالمستثمرين الأجانب. وبصرف النظر عن الاستفادة من نفس المعاملة التي يتمتع بها رواد الأعمال المحليون، سيتم تقديم العديد من الحوافز للأجانب على وجه التحديد.
ونظرًا لأننا ذكرنا القواعد الضريبية الخاصة للشركات القابضة الهولندية، فهذه ليست الأشكال التجارية الوحيدة التي تقدم مزايا ضريبية للمستثمرين الأجانب. حيث تتضمن المزايا الضريبية الأخرى ما يلي:
- نظام ضرائب تصاعدية على الشركات يتكون من معدلين 20٪ و 25٪ على أساس الدخل السنوي الذي تحققه الشركة.
- خصومات ضريبية محددة لأنشطة معينة في مجالات مثل تكنولوجيا المعلومات والبحث والتطوير والزراعة.
- التخفيضات الضريبية لتوظيف الموظفين الأجانب، ومن بينها 30٪ ضريبة مسبقة.
- إمكانية تحويل الأرباح إلى الخارج بناء على اتفاقيات خاصة بالازدواج الضريبي.
- عدم استقطاع الضرائب عند تحويل الفوائد إلى خارج هولندا.
و الجديربالذكر أن ما يقرب من ثلث المستثمرين الأجانب قرروا إنشاء شركة في هولندا في القطاع الخاص، وخاصة في قطاع التصنيع. ومع ذلك، فإن صناعة الآلات الكهربائية، وكذلك المنتجات الهندسية والكيماويات والبترول والبناء متطورة للغاية أيضًا. ومع ذلك، فإن هولندا جذابة جدًا لإنشاء الشركات نظرًا لعلاقاتها الإيجابية مع الدول في جميع أنحاء العالم، وخاصة ألمانيا وبلجيكا وفرنسا والمملكة المتحدة.
الدليل الشامل لفتح شركة والبدء بعملك الخاص في هولندا
لماذا تعد هولندا دولة ثرية وشعبها من أغنى الشعوب